Constitución de empresa en
Delaware

Delaware, un estado estratégicamente ubicado en la costa este de EE. UU., es conocido por su ambiente favorable para los negocios y sus leyes corporativas flexibles.

Reconocido mundialmente, Delaware se ha convertido en un centro para empresas, desde compañías Fortune 500 hasta emprendedores individuales.

El marco legal del estado proporciona una ventaja incomparable, fomentando el crecimiento, la innovación y la seguridad financiera. Su sistema judicial, especialmente la Corte de Cancillería, es altamente respetado por sus juicios empresariales. La ausencia de IVA a nivel estatal, un entorno legal predecible y una sólida protección para directores y accionistas enfatizan aún más a Delaware como un nexo de negocios internacionales.

¿Por qué abrir una empresa en Delaware?

Abrir una empresa en Delaware ofrece numerosas ventajas financieras y legales, lo que la hace especialmente adecuada para startups, empresas tecnológicas y emprendedores que buscan estructuras corporativas flexibles. Los incentivos fiscales del estado y la ausencia de IVA son especialmente atractivos para las empresas enfocadas en maximizar las ganancias. Además, las reconocidas leyes corporativas de Delaware proporcionan a las empresas la estabilidad y previsibilidad necesarias para el éxito a largo plazo.

Ventajas

Delaware ofrece una plétora de beneficios que han atraído durante mucho tiempo a emprendedores, inversores y profesionales de negocios. Algunas de las ventajas más destacadas incluyen:

Desventajas

Aunque Delaware ofrece numerosas ventajas, es importante también considerar posibles desventajas:

En conclusión, considerar estas ventajas y desventajas puede ayudar a los empresarios a tomar una decisión informada sobre si la incorporación en Delaware se alinea con sus objetivos comerciales y necesidades operativas.

Sectores más populares para establecer una empresa en Delaware

El sector tecnológico, el comercio electrónico, las finanzas y la consultoría son algunos de los sectores destacados en Delaware. Las políticas amigables para los negocios del estado, combinadas con su sólido marco legal, lo hacen atractivo para emprendimientos en estos dominios.

Sistema fiscal en Delaware

El sistema fiscal de Delaware está orientado a fomentar el crecimiento empresarial. Sin IVA a nivel estatal y con una serie de incentivos fiscales, el estado garantiza que las empresas puedan operar con la máxima rentabilidad.

Impuestos

El sistema tributario de Delaware está diseñado para atraer empresas, proporcionándoles numerosos beneficios. Aunque el estado impone un impuesto sobre la renta progresivo, que varía del 0% al 6.6%, no tiene un impuesto sobre ventas, lo que resulta beneficioso tanto para empresas como para consumidores.

Las compañías incorporadas en Delaware pero que no realizan negocios en el estado están exentas del impuesto corporativo sobre la renta estatal. Sin embargo, están obligadas a pagar el impuesto de franquicia. La ausencia de IVA a nivel estatal es otra ventaja importante para las empresas, garantizando mayores márgenes de beneficio.

Además, el estado no grava los pagos de regalías, proporcionando a las empresas un marco beneficioso para la tenencia de propiedad intelectual. Es esencial que las empresas se familiaricen con las leyes fiscales locales y consideren consultar a profesionales de impuestos para garantizar el cumplimiento y aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles.

IVA en Delaware

Delaware no impone un IVA a nivel estatal. Esta ventaja fiscal es especialmente beneficiosa para las empresas, ya que impacta directamente en la rentabilidad y en el costo final de bienes y servicios para los consumidores.

Reglas CFC

Aunque EE.UU. tiene reglas de Compañías Extranjeras Controladas (CFC) a nivel federal, Delaware como estado no impone regulaciones CFC adicionales. Estas reglas federales están diseñadas para evitar que los ciudadanos y corporaciones de EE.UU. difieran el impuesto sobre ingresos obtenidos en el extranjero.

Requisitos

Director local

Delaware no exige a las empresas que designen un director que sea residente o ciudadano del estado.

Secretario local

De manera similar, no hay un requisito para que las empresas en Delaware designen un secretario que sea residente o ciudadano del estado.

Declaración anual

Las empresas en Delaware están obligadas a presentar un informe anual. Este informe incluye detalles esenciales sobre la empresa, como los nombres y direcciones de los directores. Junto con el informe anual, las corporaciones también deben pagar el impuesto de franquicia.

Cuentas auditadas

Aunque no se requiere que las empresas en Delaware auditen sus cuentas, es crucial mantener registros financieros precisos, especialmente para las corporaciones más grandes y aquellas con transacciones significativas.

Tipos de empresas en Delaware

El atractivo de incorporar una entidad empresarial en Delaware es ampliamente reconocido, principalmente por el marco legal favorable y flexible que ofrece a las empresas, independientemente de su tamaño y estatura. Entre las diversas formas de incorporación, una sobresale notablemente por razones específicas.

Limited Liability Company (LLC)

La Limited Liability Company (LLC), endémica de Delaware, ofrece una combinación atractiva de características, atrayendo a diversos negocios, desde emprendedores individuales hasta empresas en crecimiento. Combina el escudo de responsabilidad personal de una corporación con la fluidez operacional y flexibilidad fiscal de una sociedad, ofreciendo una ventaja estratégica a sus suscriptores.

Primordialmente, una LLC en Delaware actúa como una entidad legal, separada de sus dueños, lo que implica que asume sus propias deudas y demandas judiciales. Esto segrega los activos personales del propietario de las obligaciones comerciales, proporcionando una protección contra potenciales adversidades financieras. Los empresarios encuentran solaz en esta protección, considerándola una elección prudente especialmente para aquellos que se aventuran en industrias asociadas con un mayor riesgo.

Además, la flexibilidad fiscal es una característica primordial que las LLCs de Delaware defienden con orgullo. El estado no aplica un impuesto sobre la renta a las entidades que operan fuera de sus límites, aunque estén registradas allí. Esta peculiaridad es especialmente ventajosa para negocios que eligen Delaware como su domicilio pero realizan transacciones mayormente o totalmente en otros lugares.

Tal libertad fiscal no es solo lucrativa para negocios domésticos, sino que también promueve un ambiente alentador para entidades internacionales que buscan establecerse en Estados Unidos, reforzando la imagen de Delaware como un centro de incorporación favorito a nivel mundial.

Dado el clima empresarial favorable del estado y un sistema judicial bien versado en asuntos empresariales, las LLCs en Delaware tienen acceso a un rico precedente legal. Esta predictibilidad legal facilita un ambiente empresarial donde los posibles litigios legales podrían ser mitigados con la ayuda de un poder judicial conocedor. En consecuencia, Delaware no solo se convierte en el epicentro doméstico de incorporación, sino que también atrae atención internacional.

Por último, a pesar de sus numerosos beneficios, los empresarios y negocios deben realizar una due diligence exhaustiva, considerando varios aspectos incluyendo, pero no limitado a, fiscales, operativos y legales, para determinar si el modelo LLC se alinea perfectamente con su trayectoria y visión empresarial. Después de todo, elegir el tipo adecuado de incorporación es esencial para navegar por el intrincado tapiz del panorama empresarial, prometiendo no solo supervivencia sino también un crecimiento floreciente en el mercado competitivo.

C Corporation

Entre la multitud de opciones disponibles para estructurar corporativamente en Estados Unidos, la C Corporation emerge como un baluarte, especialmente dentro de la jurisdicción de Delaware. A menudo referida coloquialmente como «C Corp», este tipo de incorporación es particularmente favorecido por entidades con una visión expansiva que va más allá de las fronteras domésticas de Estados Unidos.

Las entidades podrían optar por el estatus de C Corporation por varias razones cruciales. En primer lugar, una C Corp permite un número ilimitado de accionistas, que notablemente, pueden ser no ciudadanos de EE.UU. Esto presenta un atractivo tangible para empresas multinacionales o aquellas que buscan inversión extranjera. Además, las C Corporations no están sujetas a las estrictas restricciones que limitan otras formas de incorporación, ofreciendo así una mayor flexibilidad en términos de desplazamiento de ingresos y planificación fiscal.

El empresario prudente o entidad empresarial, que visualiza una amplia escala operativa y quizás, una eventual incursión en los mercados públicos, a menudo se inclina hacia la estructura de C Corporation Destaca por su capacidad para facilitar la captación de capital a través de diversos mecanismos, incluida la emisión de diferentes clases de acciones, y la implementación de opciones de acciones para empleados y otros programas de incentivos.

Sub Chapter S Corporation

La Sub Chapter S Corporation, frecuentemente abreviada como S Corp, ocupa una posición distinguida en el laberinto de estructuras corporativas, especialmente para aquellas entidades empresariales que navegan por las aguas traicioneras de la tributación y responsabilidad en Delaware. Sus características relacionadas con los impuestos distinguen prominentemente a la S Corp, donde la corporación en sí no está sujeta al impuesto federal sobre la renta. En su lugar, los ingresos, deducciones y créditos de la empresa se transfieren a los accionistas, quienes informan esta información en sus declaraciones de impuestos individuales.

Una multitud de corporaciones más pequeñas y negocios familiares típicamente encuentran que la Corporación S es una ruta ventajosa, dado su capacidad para ofrecer oportunidades de inversión y propiedad transferible, sin enredar a la entidad empresarial en una maraña de formalidades elaboradas y cargas fiscales. Este tipo de incorporación está envuelto por una serie de requisitos, que incluye restringir el número de accionistas permitidos a 100, todos los cuales deben ser ciudadanos o residentes de EE.UU.

Aunque la S Corporation exige una única clase de acciones, protege eficazmente a sus accionistas de responsabilidades fiscales directas, convirtiéndola en una opción atractiva para entidades más pequeñas y domésticas que están navegando cuidadosamente el panorama fiscal, con un ojo agudo en la potencial mejora de sus beneficios después de impuestos y un compromiso inquebrantable de proteger sus activos.

Partnership

En el panorama corporativo de Delaware, la Partnership se destaca como un modelo de incorporación viable para varias entidades. El atractivo global de este modelo proviene principalmente de sus simples estructuras estructurales y operativas. Este tipo no requiere un capital accionario mínimo, abriendo así puertas a emprendedores a pequeña escala y startups, que a menudo enfrentan tensiones financieras iniciales.

En una Partnership, cada miembro comparte igual responsabilidad con respecto a las deudas, decisiones y responsabilidades de la firma. La esencia igualitaria de este modelo podría ser particularmente atractiva para entidades que defienden la toma de decisiones colectiva y las responsabilidades financieras compartidas. Además, otorga a los socios la libertad de gestionar y operar el negocio directamente, cultivando así una profunda alineación organizacional intrínseca.

Sin embargo, este equilibrio viene con una advertencia: los socios son personalmente responsables de las deudas y responsabilidades del negocio. Por lo tanto, una evaluación meticulosa del modelo de Partnership debería ser imperativa para posibles entidades, subrayando no solo los aspectos financieros sino también la relación simbiótica subyacente entre los socios.

Limited Liability Partnership (LLP)

Constituyendo una refinada yuxtaposición entre sociedad y corporación, la Limited Liability Partnership (LLP) en Delaware ofrece una matizada gama de beneficios, particularmente acentuando la protección de responsabilidad. Como indica la nomenclatura, un LLP restringe la responsabilidad personal de los socios en gran medida, protegiendo así los activos personales de las posibles cargas financieras del negocio.

Este aspecto resuena especialmente con profesionales y proveedores de servicios, como abogados o contadores, que podrían estar en busca de proteger la riqueza personal contra posibles litigios o deudas de la sociedad. El LLP, al proporcionar un sobre protector alrededor de los activos individuales, mantiene al mismo tiempo la flexibilidad operativa inherente a las sociedades.

Un aspecto indispensable a considerar al optar por un LLP sería su estructura de tributación. Aunque la entidad en sí no está sujeta al impuesto federal sobre la renta, cada socio es imponible en sus respectivas partes del ingreso de la sociedad. Por lo tanto, los incorporadores potenciales deberían evaluar escrupulosamente sus trayectorias financieras y las implicaciones fiscales antes de embarcarse en su viaje con un LLP en Delaware.

Close Corporation

Una Close Corporation en Delaware presenta una opción viable para aquellos emprendedores que desean establecer una entidad comercial con un número limitado de accionistas, generalmente no más de 30. El principal atractivo de iniciar una Close Corporation reside en su capacidad para funcionar sin las restricciones habituales de una Corporation convencional.

Esta estructura atrae principalmente a empresas familiares y emprendedores a pequeña escala que favorecen un estilo operativo más compacto e íntimo. Una ventaja notable de este tipo de incorporación incluye un sistema de gestión más autónomo, que permite evitar el estándar consejo de administración, proporcionando así a los accionistas una influencia más directa sobre las decisiones empresariales.

Sin embargo, es imperativo para aquellos interesados reconocer que, aunque la estructura de gobernanza puede ser menos rígida, el cumplimiento normativo, especialmente en lo que respecta a las divulgaciones financieras y los acuerdos de accionistas, mantiene un estándar consistente con otros tipos de Corporations, asegurando prácticas comerciales transparentes y equitativas.

Not Profit Corporation or Exempt Corporation

El establecimiento de una Not Profit Corporation or Exempt Corporation Exenta en Delaware es particularmente atractivo para entidades que funcionan con un objetivo primordial más allá de la simple generación de beneficios. La atractividad de esta estructura radica principalmente en su estatus exento de impuestos, dada la naturaleza altruista, religiosa, caritativa, científica o educativa que suele respaldar.

La legislación de Delaware proporciona un marco que permite a dichas Corporations llevar a cabo sus operaciones sin la necesidad de generar beneficios para los accionistas. De esta manera, permite la consolidación de los ingresos de nuevo en la misión y objetivos principales de la entidad. Es esencial entender que, aunque estas Corporations están exentas del impuesto federal sobre la renta, aún están sujetas a otros impuestos y requisitos de cumplimiento normativo, garantizando operaciones éticas y transparentes.

Esta estructura corporativa suele ser atractiva para organizaciones con un enfoque humanitario o social, asegurando que los recursos e ingresos se dirijan sistemáticamente hacia la realización de sus objetivos fundamentales, en lugar de ser distribuidos entre accionistas o partes interesadas.

Non-Stock Company

Las Non-Stock Company en Delaware ofrecen una estructura corporativa distinta, que no emite acciones ni tiene accionistas, siendo a menudo impulsadas por miembros o por un propósito específico. El encanto de una Non-Stock Company reside a menudo en su capacidad para operar con un propósito específico, sin las expectativas financieras o presiones que provienen de accionistas buscando un retorno sobre su inversión.

Esta forma de incorporación encuentra comúnmente su resonancia entre instituciones educativas, clubes y organizaciones donde el objetivo primario no es la maximización de beneficios, sino más bien la facilitación de un propósito específico o la oferta de un servicio particular. Estas entidades funcionan a través de un consejo de directores o un cuerpo gobernante similar, sin la obligación corporativa convencional de distribuir beneficios o dividendos a los accionistas.

La flexibilidad y los paradigmas operacionales relativamente liberales de las Non-Stock Companies proporcionan un marco sólido para aquellas entidades que operan fuera del paisaje corporativo convencional orientado al beneficio, permitiéndoles canalizar recursos y esfuerzos directamente en su propósito y operaciones centrales.

Public Benefit Corporation (LLC)

Una Public Benefit Corporation (LLC), frecuentemente abreviada como PBC, presenta una mezcla innovadora de las visiones altruistas de las organizaciones sin fines de lucro y las operaciones fiscales pragmáticas de las corporaciones tradicionales en Delaware. El establecimiento de dichas entidades tiene como objetivo cumplir beneficios públicos específicos, permitiendo a la estructura corporativa integrar las defensas sociales y medioambientales mientras mantiene la rentabilidad.

Las PBC se están convirtiendo cada vez más en el vehículo de elección para los emprendedores que están interesados en amalgamar sus compromisos sociales y medioambientales con sus aspiraciones empresariales. Esto se logra sin sacrificar el potencial de empresas rentables, atrayendo así a un amplio espectro de inversores y consumidores que priorizan prácticas empresariales éticas y sostenibles.

La decisión de establecer una Public Benefit Corporation en Delaware puede originarse de varias motivaciones. En primer lugar, la estructura legal proporciona un marco sólido que obliga a la corporación a mantener sus propósitos de beneficio, fortaleciendo su compromiso de producir beneficios públicos. En segundo lugar, los requisitos de transparencia y responsabilidad de una PBC pueden ofrecer un potente mecanismo de construcción de confianza tanto con los consumidores como con los inversores, que progresivamente alinean sus compromisos financieros con sus valores y consideraciones éticas.

Sole Proprietorship

El modelo de Sole Proprietorship en Delaware proporciona a los individuos un camino directo para llevar a cabo actividades empresariales bajo su propiedad y gestión directas. La simplicidad y los mínimos impedimentos burocráticos de una Sole Proprietorship a menudo la hacen una opción atractiva para pequeños empresarios y emprendedores que inician sus aventuras empresariales.

Este tipo de incorporación es muy adecuado para individuos que desean mantener un control total sobre sus operaciones y decisiones empresariales, ya que el propietario único tiene autoridad exclusiva sobre el negocio. El negocio y el propietario se consideran una única entidad a efectos fiscales y de responsabilidad, lo que simplifica las declaraciones fiscales, pero expone al propietario a una responsabilidad personal ilimitada por deudas y obligaciones empresariales.

La decisión de operar como Sole Proprietorship puede emanar de deseos de gestión empresarial y procedimientos de declaración de impuestos sin complicaciones. Sin embargo, la responsabilidad personal concomitante y las posibles dificultades para recaudar capital, inherentes a esta estructura, requieren una consideración minuciosa. Esta forma de establecimiento empresarial permite a una persona pasar sin problemas de una operación empresarial casual a una entidad empresarial formal, fomentando así iniciativas empresariales y esfuerzos empresariales a pequeña escala.

El ambiente favorable para los negocios de Delaware proporciona un marco versátil y complaciente tanto para las Corporaciones de Beneficio Público como para las Propiedades Únicas, ofreciendo así opciones diversas que se adaptan a diversas visiones, tamaños y consideraciones éticas empresariales.

Preguntas comunes