Cómo constituirse en Seychelles: formación de empresas, tipos impositivos, normas CFC, ventajas, sectores populares y tipos de constituciones.
Situadas en el Océano Índico, las Seychelles ofrecen una ubicación estratégica para empresas, sirviendo como puerta de entrada a los mercados africanos y asiáticos.
Cuando uno menciona las Seychelles, podría pensar en playas prístinas y aguas azules. Sin embargo, más allá de su fachada paradisíaca, las Seychelles se están convirtiendo rápidamente en un atractivo centro para negocios globales. Con sus robustas políticas económicas, paisaje político estable y ambiente favorable para los negocios, las Seychelles han atraído a emprendedores e inversores de todo el mundo. El archipiélago, compuesto por 115 islas, ofrece una multitud de oportunidades en varios sectores, especialmente en finanzas y servicios offshore.
| País | Seychelles |
| Idioma | Criollo (89.1%) Inglés (5.1%) Francés (4.8%) |
| Hora en Seychelles | GMT+4 |
| Población | 98,000 (2021) (Fuente: Banco Mundial) |
| Moneda | Rupia Seychelense (₨, SCR) |
| Religión | Cristianismo (predominantemente) |
| Régimen fiscal | Impuesto progresivo sobre la renta que puede llegar hasta el 15%. El impuesto corporativo es típicamente del 25% |
| IVA | 15% |
| Salario promedio | El salario mensual de 2021 fue aproximadamente de $1,200 |
| Tipos de incorporaciones | International Business Company (IBC) Protected Cell Company (PCC) Special License Company (CSL) Limited Partnership Trust Sole Proprietorship |
Las Seychelles están emergiendo rápidamente como un destino deseable para la incorporación de empresas, gracias a su ubicación geográfica estratégica, régimen fiscal favorable e infraestructura empresarial eficiente. Las opciones fiscales proporcionadas por el gobierno local están dirigidas principalmente a empresas offshore, lo que lo hace particularmente atractivo para emprendedores que buscan optimizar sus estructuras fiscales.
Incorporar una empresa en Seychelles ofrece una serie de beneficios que han atraído a emprendedores e inversores de todo el mundo. Seychelles se ha establecido como una jurisdicción de renombre para negocios internacionales, proporcionando un ambiente propicio para los negocios combinado con un marco regulatorio sólido. La combinación única de beneficios fiscales, ubicación estratégica e infraestructura confiable del país insular lo convierte en una opción preferida para muchos. Veamos más detalladamente algunas de las ventajas más significativas:
| Ventajas | Detalles |
| Ubicación Estratégica | Seychelles sirve como puente entre los mercados africanos y asiáticos, proporcionando fácil acceso a ambos continentes. |
| Régimen Fiscal Favorable | El país ofrece tasas impositivas competitivas y varios incentivos, especialmente para negocios offshore, permitiendo a las empresas optimizar su estrategia fiscal global. |
| Infraestructura Empresarial Eficiente | Seychelles cuenta con una infraestructura moderna en términos de banca, comunicación y servicios legales, facilitando operaciones comerciales sin problemas. |
| Marco Legal Robusto | El sistema legal del país, influenciado tanto por el Derecho Común inglés como por el Derecho Civil francés, ofrece claridad y predictibilidad para las empresas. |
| Estabilidad Política | Con su clima político estable, Seychelles ofrece un entorno seguro para los inversores, garantizando continuidad y confiabilidad. |
| Confidencialidad | Seychelles garantiza la protección de la información financiera corporativa e individual, brindando a las empresas tranquilidad en cuanto a su privacidad. |
Aunque las Seychelles presentan numerosas oportunidades para las empresas, es crucial considerar también los posibles desafíos que conlleva establecer una empresa en el archipiélago. Estar informado sobre estos desafíos puede ayudar a los emprendedores a tomar decisiones bien fundamentadas y a planificar estratégicamente. Aquí hay algunas desventajas de las que hay que ser consciente:
| Desventajas | Detalles |
| Mercado Local Limitado | Debido a su población relativamente pequeña, el mercado local puede ser restrictivo para ciertas empresas que buscan atender principalmente al público local. |
| Percepción como Refugio Offshore | La reputación como jurisdicción offshore podría conducir a un mayor escrutinio por parte de las autoridades fiscales extranjeras y a un posible escepticismo por parte de socios globales. |
| Dependencia de las Importaciones | La nación insular depende en gran medida de las importaciones de diversos bienes, lo que puede traducirse en costos operativos más altos para las empresas. |
| Aislamiento Geográfico | Aunque Seychelles está estratégicamente ubicada, su lejanía física puede plantear desafíos logísticos, especialmente para empresas que dependen del envío frecuente. |
Los servicios financieros, en particular la banca y la inversión offshore, son sectores dominantes en Seychelles. El turismo, el sector inmobiliario y la pesca también juegan roles significativos en la economía. A medida que el gobierno continúa invirtiendo en infraestructura y ofrece incentivos, estos sectores siguen viendo crecimiento.
Seychelles ofrece un ambiente fiscal competitivo, lo que lo hace atractivo para los negocios internacionales.
El sistema impositivo de Seychelles está diseñado para impulsar su economía y hacerla atractiva tanto para inversores locales como extranjeros. El impuesto corporativo se sitúa en un 25% fijo, con varias deducciones e incentivos disponibles, especialmente para negocios offshore. El impuesto sobre la renta personal es progresivo, variando del 0% al 15%. El gobierno también ha firmado numerosos Acuerdos de Doble Imposición (DTAAs) con países de todo el mundo, asegurando que los ingresos generados en Seychelles no sean gravados dos veces.
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Seychelles se aplica a una tasa estándar del 15%. Se aplica al suministro de bienes y servicios y también se impone sobre las importaciones. Algunos artículos, como alimentos básicos y suministros médicos, están exentos del IVA.
Hasta mi última actualización en 2021, Seychelles no tenía reglas específicas de Compañía Extranjera Controlada (CFC). Sin embargo, es crucial consultar las actualizaciones regulatorias recientes o buscar asesoramiento legal sobre este asunto para garantizar el cumplimiento.
Las empresas en Seychelles no están obligadas a tener un director local. Tienen la libertad de nombrar directores de cualquier nacionalidad.
No es obligatorio que las empresas en Seychelles designen un secretario local. Sin embargo, las empresas tienen la libertad de hacerlo si lo desean.
Las empresas en Seychelles están obligadas a presentar una declaración anual. Este es un proceso sencillo, que sirve principalmente para actualizar al Registrador de Empresas sobre el estado actual de la compañía y cualquier cambio en su estructura.
Las Compañías de Negocios Internacionales (IBC) en Seychelles no requieren que sus cuentas sean auditadas. Sin embargo, están obligadas a mantener registros financieros que reflejen con precisión la posición financiera de la empresa.
| Tipo | Denominaciones | Capital mínimo de acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| International Business Company | IBC, Ltd, Corp., Inc., S.A., etc. | No se requiere mínimo | Exentos de impuestos locales |
Una International Business Company (IBC) en Seychelles es una entidad corporativa versátil establecida bajo la Ley de Compañías de Negocios Internacionales. Estas empresas están diseñadas principalmente para operaciones offshore y son una opción preferida para empresarios y negocios que buscan confidencialidad, alivio fiscal y facilidad de operación en comercio internacional, inversión y otras actividades.
Las IBC son adecuadas para inversores internacionales, comerciantes y negocios en línea. A menudo son elegidas debido a su proceso de incorporación simple y rápido, requisitos mínimos de cumplimiento y alto grado de privacidad. La estructura ofrece una fuerte protección de activos, no hay responsabilidad fiscal sobre las ganancias internacionales y no hay controles de cambio de divisas. Además, la confidencialidad de los accionistas y directores se mantiene ya que sus detalles no se hacen públicos. Tampoco hay requisito de presentar declaraciones anuales o estados financieros ante las autoridades de Seychelles, lo que reduce las cargas administrativas.
Las IBC de Seychelles se benefician de una serie de ventajas, incluyendo cero impuestos sobre ingresos internacionales, sin requisito de capital mínimo, sin controles de cambio de divisas y la capacidad de realizar múltiples tipos de actividades comerciales. Las disposiciones de confidencialidad y facilidad de administración hacen que las IBC sean una opción atractiva para realizar negocios internacionales.
| Tipo | Denominaciones | Capital mínimo de acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Protected Cell CompanyC | PCC | No se requiere mínimo | Sujetas a impuestos locales, pueden aplicar concesiones específicas |
Las Protected Cell Company (PCC) en Seychelles son entidades corporativas innovadoras que permiten la segregación de activos en celdas separadas dentro de una única empresa. Cada celda es independiente y segregada, lo que significa que los activos y pasivos de una celda no se ven afectados por los de otra. Esta estructura se establece bajo la Ley de Compañías de Celda Protegida.
Las PCC son ideales para empresas involucradas en seguros, fondos mutuos o cualquier entidad que busque gestionar el riesgo segregando diferentes líneas de actividad dentro de la misma empresa. Proporcionan un medio para que estos negocios protejan los activos, ya que las responsabilidades vinculadas a una celda no impactan los activos de otras celdas o de la empresa principal.
La estructura de una PCC es particularmente ventajosa al ofrecer una separación legal de activos y pasivos entre celdas, flexibilidad operativa y eficiencia en términos de costo y administración. Permiten una «protección interna» de activos, que ofrece una protección significativa de activos y puede ayudar en la gestión efectiva de diversos negocios bajo un único paraguas corporativo.
| Tipo | Denominaciones | Capital mínimo de acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Special License Company | CSL, (Special License) | No se requiere mínimo | Sujeto al impuesto corporativo de Seychelles con concesiones |
Una Compañía de Licencia Especial (CSL) en Seychelles es una entidad corporativa que disfruta de beneficios fiscales y empresariales especiales no típicamente disponibles para otros tipos de empresas. Está regida por la Ley de Empresas (Licencias Especiales) y está diseñada para actividades empresariales específicas que desean aprovechar la red de Acuerdos de Doble Imposición de Seychelles (DTAAs).
Las CSL son adecuadas para empresas que requieren una presencia física en Seychelles y desean participar en actividades permitidas como comercio internacional, inversión, gestión de activos y tenencia de propiedad intelectual. Este tipo de empresa es ideal para aquellos que desean beneficiarse de las concesiones fiscales corporativas de Seychelles al mismo tiempo que obtienen la capacidad de repatriar beneficios y capital.
Las ventajas de una CSL incluyen acceso a la creciente red de DTAAs de Seychelles, que pueden reducir los impuestos retenidos en pagos de países con los que Seychelles tiene un tratado. Una CSL también está sujeta a una tasa impositiva preferencial, y no hay impuesto de retención en dividendos, intereses y regalías pagados a no residentes. Además, no hay impuesto de timbre en transferencias de propiedades, acciones y otros valores relacionados con una CSL.
| Tipo | Denominaciones | Capital mínimo de acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Limited Partnership | LP | No se requiere mínimo | Depende de la actividad empresarial y estructura |
En Seychelles, una Limited Partnership (LP) es una estructura empresarial que consta de al menos un socio general con responsabilidad ilimitada y uno o más socios limitados con responsabilidad limitada a su aportación. La LP está regida por la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada. Combina los beneficios de la responsabilidad limitada de una corporación con la flexibilidad operativa y el régimen fiscal de una sociedad.
Las Sociedades de Responsabilidad Limitada son comúnmente utilizadas para emprendimientos de inversión, donde el socio general gestiona el negocio y los socios limitados aportan capital y comparten en los beneficios, pero no participan en las operaciones diarias. Esta estructura es atractiva para inversores que buscan agrupar recursos mientras se protegen de las responsabilidades empresariales.
La principal ventaja de una LP es la protección de responsabilidad limitada para los socios limitados, protegiendo los activos personales de las deudas y obligaciones del negocio. La estructura también ofrece flexibilidad en la gestión y distribución de beneficios. Los beneficios pasan directamente a los socios y solo se gravan a nivel individual, evitando la doble imposición. También es importante señalar que el acuerdo de sociedad se puede adaptar a las necesidades empresariales específicas, ofreciendo una flexibilidad operativa significativa.
| Tipo | Denominaciones | Capital Mínimo | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Trust | N/A | No se requiere mínimo | Sujeto a regulaciones específicas de fideicomiso |
Los Trusts en Seychelles se establecen bajo la Ley de Trusts Internacionales de Seychelles y sirven como un acuerdo en el que los fiduciarios están legalmente obligados a mantener y administrar activos en beneficio de partes designadas (beneficiarios). Los Trusts a menudo se utilizan para la protección de activos, planificación patrimonial y gestión de patrimonio.
Las personas y corporaciones que buscan formas efectivas de proteger sus activos, asegurar la privacidad en la gestión de patrimonio y planificar la sucesión, encuentran los Trusts como una opción atractiva. Este tipo de entidad no es para realizar negocios activos, sino más bien para mantener y administrar patrimonio personal, inversiones o propiedades.
Las ventajas de un Trust en Seychelles incluyen una robusta protección de activos, potenciales beneficios de planificación fiscal y un alto grado de confidencialidad y privacidad. La jurisdicción asegura que los deseos del fideicomitente se sigan de cerca, proporcionando tranquilidad en cuanto a la gestión de los activos de uno. Además, el marco legal de Seychelles para Trusts proporciona una fuerte protección contra acreedores y fallos judiciales, añadiendo una capa extra de seguridad para los activos mantenidos dentro de un Trust.
| Tipo | Denominaciones | Capital Mínimo | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Sole Proprietorship | N/A | No se requiere mínimo | Sujeto a tasas de impuesto sobre la renta personal |
Un Sole Proprietorship en Seychelles es la forma más simple de entidad empresarial, propiedad y operada por un individuo, y no hay distinción legal entre el dueño y el negocio. Es el tipo de negocio más fácil de establecer y operar, lo que lo hace popular entre contratistas individuales, consultores y propietarios de pequeños negocios.
Las personas que desean tener el control total de su negocio, con la capacidad de tomar todas las decisiones y mantener todas las ganancias, a menudo optan por un Sole Proprietorship. Este tipo de entidad es ideal para alguien que comienza un negocio de bajo riesgo o que quiere probar una idea de negocio antes de formalizar una estructura empresarial más compleja.
Aunque los Sole Proprietorships ofrecen la ventaja de ser fáciles de formar y operar, sin pagos de impuestos corporativos o requisitos de presentación corporativa, tienen desventajas. La principal desventaja es la responsabilidad personal ilimitada del dueño. Si el negocio incurre en deudas o enfrenta acciones legales, los activos personales del dueño están en riesgo. Además, puede ser desafiante obtener capital, ya que los propietarios únicos no pueden vender acciones y los prestamistas pueden dudar en financiarlos.
