Formación de empresas en Singapur. Desde beneficios fiscales hasta requisitos legales, cómo constituirse y tipos de incorporaciones.
Singapur, un centro financiero global, ofrece un ambiente propicio para las empresas, caracterizado por una economía robusta, una ubicación estratégica y políticas orientadas al crecimiento.
La República de Singapur, reconocida por su enfoque proempresarial, su ubicación geográfica estratégica y su sólido sistema legal, se erige como un faro para los empresarios de todo el mundo. Su compromiso con el fomento de la innovación, junto con una infraestructura bien establecida y un entorno regulatorio transparente, la convierte en una opción principal para establecer empresas. Además, la colocación estratégica de Singapur en el corazón del sudeste asiático proporciona acceso sin esfuerzo a mercados en auge, amplificando aún más su atractivo para las empresas globales.
| País | Singapur |
| Idioma | Inglés (oficial) (36.9%) Mandarín (oficial) (34.9%) Malayo (oficial) (10.7%) Tamil (oficial) (3.3%) Otros (14.2%) |
| Hora en Singapur | GMT +8 |
| Población | Aproximadamente 5.7 millones (Fuente: Banco Mundial, 2021) |
| Moneda | Dólar de Singapur (S$ o SGD) |
| Religión | Budismo, Cristianismo, Islam, Taoísmo, Hinduismo y otros |
| Régimen fiscal | Hasta el 22% para ingresos personales; 17% para empresas |
| IVA | 7% Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) |
| Salario promedio | Aproximadamente S$5,783/mes (Fuente: Departamento de Estadísticas de Singapur, 2021) |
| Tipos de incorporaciones |
Private Limited Companies Public Limited Companies General Partnership Limited Partnership (LP) Limited Liability Partnerships (LLP) Foreign Company Subsidiary Foreign Company Singapore Branch Office Foreign Company Representative Office Sole Proprietorship |
Abrir una empresa en Singapur es una propuesta atractiva por numerosas razones. Su entorno político estable, los procesos fluidos para el registro de empresas y la postura acogedora hacia las inversiones extranjeras lo hacen particularmente atractivo. Además, las opciones fiscales ofrecidas por el gobierno local son adecuadas tanto para startups como para conglomerados establecidos, permitiendo un ambiente propicio para el crecimiento y la expansión.
Como centro de negocios internacional, Singapur ofrece una combinación convincente de factores propicios para los negocios. Tanto los emprendedores como las empresas establecidas lo encuentran un destino atractivo para sus proyectos.
| Ventajas | Detalles |
|---|---|
| Ubicación Estratégica | Situado en el cruce de las principales rutas marítimas, Singapur es un centro fundamental para el comercio, especialmente entre Oriente y Occidente. Esto lo hace inmensamente atractivo para las empresas que buscan mercados asiáticos. |
| Marco Legal Robusto | El sistema legal de Singapur es conocido por su transparencia y eficiencia. Protege activamente los derechos de propiedad intelectual, lo cual es crucial para las empresas impulsadas por la innovación. |
| Régimen Fiscal Favorable | Singapur no sólo ofrece una de las tasas impositivas corporativas más bajas a nivel mundial, sino que también tiene acuerdos de doble imposición con numerosos países, ofreciendo un alivio fiscal significativo para las empresas internacionales. |
| Infraestructura de Clase Mundial | Desde una conectividad de primer nivel hasta puertos y aeropuertos líderes en el mundo, Singapur ofrece una infraestructura que respalda a las empresas en el comercio global y las operaciones sin problemas. |
| Fuerza Laboral Capacitada | El sistema educativo de Singapur, junto con su compromiso con el aprendizaje continuo, produce una fuerza laboral que es competitiva, capacitada y adaptable. Esto ofrece a las empresas una amplia reserva de talento de donde elegir. |
| Clima Político Estable | Con una historia de estabilidad política, las empresas pueden operar con la seguridad de que es poco probable que ocurran cambios bruscos en la política gubernamental que puedan interrumpir las operaciones. |
A pesar de la multitud de ventajas, Singapur también presenta ciertos desafíos para las empresas. Es importante que los emprendedores entiendan estos posibles obstáculos también.
| Desventajas | Detalles |
|---|---|
| Alto Costo de Vida | Siendo una ciudad global, los estándares de vida en Singapur son altos. Desde alquileres hasta bienes de consumo diario, los costos pueden ser elevados, afectando tanto las operaciones empresariales como los gastos personales de los expatriados. |
| Regulaciones Estrictas | Aunque un marco regulatorio claro puede ser una ventaja, las reglas estrictas, especialmente en sectores como finanzas y medios, pueden ser desafiantes para las empresas para navegar, necesitando experiencia legal adicional. |
| Competencia Intensa | Dado su ambiente favorable para los negocios, muchas empresas compiten por una porción del mercado singapurense. Esto resulta en una competencia feroz, especialmente en sectores como tecnología, finanzas y comercio electrónico. |
| Dependencia de Factores Externos | Con recursos naturales limitados, Singapur depende en gran medida de las importaciones, lo que lo hace vulnerable a las fluctuaciones económicas globales, políticas comerciales y tensiones geopolíticas que pueden impactar los costos empresariales. |
Los sectores populares para establecer una empresa en Singapur incluyen servicios financieros, envíos, desarrollo de IT y software, turismo y biotecnología. La posición estratégica de Singapur como centro de envíos y finanzas, combinada con su infraestructura avanzada, lo hace ideal para estos sectores.
El sistema fiscal de Singapur se caracteriza por sus tasas impositivas transparentes y competitivas. Está diseñado para atraer y retener tanto a empresas locales como extranjeras.
Singapur ofrece uno de los sistemas tributarios más eficientes y atractivos del mundo. Las tasas de impuesto sobre la renta personal son progresivas, comenzando desde el 0% y con un tope del 22% para residentes. Para las corporaciones, la tasa impositiva corporativa es del 17%, pero con las exenciones disponibles, la tasa efectiva puede ser mucho menor. Además, hay numerosos incentivos fiscales disponibles para promover la innovación, expansión y crecimiento empresarial. Estos incentivos, disponibles tanto para empresas locales como extranjeras, varían según la industria y la naturaleza de la actividad. Además, Singapur no tiene impuesto sobre las ganancias de capital y su política impositiva sobre dividendos está diseñada para evitar la doble imposición. El año fiscal es el mismo que el año calendario, y la presentación de declaraciones de impuestos es una obligación anual.
En Singapur, el sistema de IVA se conoce como Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST). Es un impuesto al consumo que se aplica a la importación de bienes y servicios. La tasa estándar es del 7%, pero hay planes para aumentarla en un futuro cercano.
Hasta ahora, Singapur no tiene reglas específicas de Compañía Extranjera Controlada (CFC, por sus siglas en inglés). Esto significa que las empresas registradas en Singapur pero que generan ingresos en el extranjero no están sujetas a impuestos locales sobre ese ingreso de origen extranjero, a menos que se repatríe a Singapur.
Toda empresa constituida en Singapur debe tener al menos un director que sea residente en Singapur. Este podría ser un Ciudadano de Singapur, un Residente Permanente o alguien que posea un permiso de trabajo válido/pase de dependiente.
Todas las empresas en Singapur están obligadas a nombrar un secretario de empresa dentro de los seis meses posteriores a su constitución. El secretario debe ser residente de Singapur.
Las empresas en Singapur están obligadas a presentar una devolución anual ante la Autoridad Reguladora de Contabilidad y Corporativa (ACRA). Este es un requisito obligatorio para asegurar que los detalles de la empresa estén actualizados y al día.
Las empresas privadas limitadas en Singapur deben auditar sus cuentas todos los años. Sin embargo, las empresas privadas exentas (EPCs) con ingresos anuales de menos de S$5 millones están exentas de los requisitos de auditoría.
| Tipo | Denominaciones | Capital mínimo en acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Private Limited Companies | Pte Ltd Ltd |
S$1 | 17% sobre los ingresos gravables |
En el vibrante panorama económico de Singapur, las Private Limited Companies (Pte Ltd) se establecen como una figura prominente, acomodando tanto la creciente marea de emprendedores entusiastas como los veteranos perspicaces del mundo empresarial. Siendo el tipo de incorporación de negocio más prevalente, las empresas Pte Ltd atienden a una vasta gama de industrias y tamaños, ofreciendo una plataforma versátil para las operaciones comerciales.
El atractivo fundamental de optar por una Private Limited Companies reside en su capacidad para conferir responsabilidad limitada a sus accionistas. Esta cualidad esencial, que asegura que los activos personales de los accionistas permanezcan aislados de las deudas y responsabilidades empresariales, invariablemente atrae a inversores y empresarios que buscan un entorno seguro y con riesgos mitigados para su capital.
Además, un Pte Ltd ofrece una perpetuidad de existencia, asegurando que la entidad empresarial continúe operando, sin ser perturbada por cambios en la propiedad o fallecimiento de accionistas. Esta sucesión continua permite a la entidad mantener sus relaciones comerciales, contratos e integridad operativa a lo largo de cualquier acontecimiento inesperado.
Estas estabilidades y seguridades allanan el camino para un entorno financiero ventajoso, permitiendo así a la empresa atraer inversiones y mejorar su credibilidad entre clientes y competidores por igual. Además, las entidades Pte Ltd a menudo se encuentran en medio de lucrativos incentivos fiscales, disfrutando de exenciones y descuentos que refuerzan sustancialmente su solidez financiera.
| Tipo | Denominaciones | Capital mínimo en acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Public Limited Companies | Plc Ltd |
S$50,000 | 17% sobre los ingresos gravables |
Embarcándose en el viaje a través de los amplios y abiertos dominios de la economía singapurense, las Public Limited Companies (Plc) navegan por los vastos océanos de la financiación pública y la propiedad diversificada. Esta forma de incorporación no solo enfrenta requisitos de capital extensos, sino que también goza del ampliado escrutinio del público y los organismos reguladores, perpetuamente en busca de operaciones transparentes y equitativas.
La inclusión del público como un actor crucial ensancha inherentemente el horizonte de capital para las Public Limited Companies, proporcionándoles la formidable capacidad de emprender proyectos e inversiones sustanciales. El atractivo de un capital voluminoso se yuxtapone con una intrincada red de regulaciones y cumplimientos, diseñados meticulosamente para salvaguardar los intereses del público confiado.
Desfilando elegantemente a través de la Bolsa de Valores de Singapur, las Plc no solo obtienen un apoyo financiero monumental, sino que también se someten a los ojos vigilantes de analistas, inversores y reguladores. Esta interacción dinámica estimula un entorno donde la gobernanza corporativa y las operaciones transparentes no solo sobreviven, sino que prosperan.
Una característica intrínseca que distingue a las Plc de sus homólogas privadas es su capacidad para invitar al público en general a invertir en sus acciones a través de la bolsa de valores. Esta característicamente espada de doble filo no solo obtiene un capital extenso, sino que también exige un estricto cumplimiento de las regulaciones, asegurando que la entidad opere con la máxima transparencia e integridad, perpetuamente bajo la lupa del escrutinio público.
| Tipo | Denominaciones | Capital mínimo en acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| General Partnership | N/A | N/A | Sujeto a las tasas de impuestos sobre la renta personal |
Una General Partnership en Singapur es una estructura de negocio en la que dos o más individuos unen fuerzas para realizar negocios con fines de lucro. Participar en esta forma de incorporación no tiene un requisito mínimo de capital, ya que no es una entidad legalmente separada. Los emprendedores involucrados son personalmente responsables de las deudas y obligaciones del negocio.
Esta forma de incorporación es a menudo adoptada por profesionales y dueños de pequeñas empresas que tienen la intención de gestionar conjuntamente la empresa y compartir sus beneficios y pérdidas. La principal motivación detrás de optar por una General Partnership puede derivar de su relativa simplicidad y facilidad de establecimiento, permitiendo a menudo un camino directo para comenzar las actividades empresariales.
Las ventajas de una General Partnership incluyen facilidad de formación, distribución de beneficios y pérdidas entre los socios, y participación directa en la gestión. Sin embargo, los socios deben tener en cuenta la responsabilidad ilimitada, lo que significa que los activos personales pueden ser utilizados para cubrir deudas y obligaciones empresariales. Esto es crucial para comprender que la responsabilidad financiera y legal se extiende más allá de los límites del negocio a las capacidades personales de los socios involucrados.
| Tipo | Denominaciones | Capital mínimo en acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Limited Partnership | LP | N/A | Sujeto a tasas de impuestos personales o corporativos |
La Limited Partnership (LP) en Singapur se presenta como una opción versátil y adaptable para aquellos que desean proteger los activos personales y, al mismo tiempo, abrazar el dinamismo de las operaciones de asociación. A diferencia de la General Partnership, una LP proporciona una separación entre aquellos socios que gestionan activamente el negocio y aquellos que son meramente inversores.
Los típicos integrantes de una LP implican al menos un socio general responsable de la operación diaria y las obligaciones del negocio y un socio limitado, cuya responsabilidad está restringida a su inversión en el negocio. Sirve como un vehículo adecuado para los empresarios que buscan embarcarse en proyectos sin someterse a extensas responsabilidades.
La LP encuentra un equilibrio delicado, ofreciendo el atractivo de la responsabilidad limitada para algunos, combinado con la aportación operativa de los socios generales. Además, la LP ofrece una distribución flexible de beneficios entre los socios, falta de requisitos para reuniones anuales o directores, y no está sujeta a los rigores de cumplimiento que otras entidades estructuradas podrían incurrir.
| Tipo | Denominaciones | Capital mínimo en acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Limited Liability Partnerships | LLP | N/A | Sujeto a las tasas de impuestos corporativos |
La Limited Liability Partnerships (LLP) se destaca como un tipo de incorporación notablemente resiliente y preferido para servicios profesionales en Singapur. Armoniosamente combina las características de las asociaciones y las empresas, estableciendo así una entidad legal separada que protege a los socios individuales de responsabilidades ilimitadas.
Una LLP ofrece una gran cantidad de flexibilidad en los acuerdos internos, asegurando que los requisitos de cumplimiento administrativo y estatutario permanezcan en el lado más liviano, especialmente en comparación con las empresas privadas limitadas. Este tipo de incorporación es especialmente ventajoso para empresas donde las prácticas profesionales conjuntas son prevalentes, como en los sectores legal, contable o de consultoría.
Esta naturaleza híbrida de una LLP, integrando la característica de responsabilidad limitada de una empresa privada limitada y la flexibilidad operativa de las asociaciones, a menudo la convierte en una opción deseable para operaciones de negocios de pequeñas y medianas empresas, así como profesionales que buscan ofrecer servicios bajo una práctica conjunta, asegurando una combinación de experiencia colectiva y control de responsabilidad individual o compartida.
| Tipo | Denominaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Foreign Company Subsidiary | Pte. Ltd. Sdn. Bhd. |
S$1 | 17% Impuesto Corporativo (exenciones de impuestos disponibles) |
La estructura de Foreign Company Subsidiary en Singapur sirve como una entidad legal distinta, diferenciándola de su compañía matriz extranjera. Este tipo de incorporación es extremadamente atractivo para las empresas extranjeras que buscan capitalizar el sólido y transparente ambiente empresarial de Singapur.
El público objetivo para establecer una Foreign Company Subsidiary abarca corporaciones multinacionales, startups en auge y pequeñas y medianas empresas que buscan una expansión fructífera dentro de los mercados asiáticos. La decisión de elegir este tipo de incorporación podría estar impulsada por los ventajosos incentivos fiscales, la firme protección de la propiedad intelectual y un clima políticamente estable que Singapur ofrece.
Las ventajas clave de optar por una Foreign Company Subsidiary incluyen la responsabilidad limitada de la compañía matriz, una baja tasa de impuesto corporativo y la capacidad de aprovechar una multitud de exenciones e incentivos fiscales que están diseñados meticulosamente para impulsar el crecimiento y expansión corporativa.
| Tipo | Denominaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Foreign Company Singapore Branch Office | N/A | Sin requisito mínimo | 17% Impuesto Corporativo (sin exenciones fiscales) |
La encarnación de una Foreign Company Singapore Branch Office en Singapur es esencialmente una extensión de la compañía matriz, en lugar de una entidad incorporada por separado. Es generalmente más sencillo establecer, requiriendo menos burocracia y tiempo de configuración en comparación con otros tipos de incorporación.
Es especialmente adecuado para empresas que tienen la intención de investigar el mercado local sin comprometerse con una subsidiaria de pleno derecho. Una Branch Office es ideal para empresas en sectores como el comercio, consultoría o servicios internacionales, donde el principal propósito es facilitar transacciones o proporcionar servicios directamente vinculados al negocio principal de la compañía matriz.
However, es importante señalar que la responsabilidad financiera no se limita a la sucursal sino que se extiende a la compañía matriz. Además, no es elegible para los incentivos fiscales y exenciones que están disponibles para las empresas locales y filiales.
| Tipo | Denominaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Foreign Company Representative Office | N/A | Sin requisito mínimo | Sin impuestos (no se permiten actividades con fines de lucro) |
Una Foreign Company Representative Office en Singapur actúa como una configuración temporal y una entidad no legal en sí misma. A menudo se percibe como una etapa transitoria o exploratoria para las empresas extranjeras que buscan entender las dinámicas del mercado singapurense antes de comprometerse con una entidad empresarial formal y a largo plazo en la nación.
Typically, las corporaciones multinacionales, especialmente en sus etapas iniciales de comprensión del mercado singapurense, serían los candidatos más lógicos para establecer una Oficina Representativa. Esto ofrecería un enfoque funcional pero adverso al riesgo para analizar oportunidades de mercado y realizar investigaciones sin un compromiso financiero colosal o formalidades legales expansivas.
La ventaja crucial aquí radica en su capacidad para participar en actividades no generadoras de beneficios, como investigación de mercado y coordinación de las actividades de la compañía matriz. Proporciona un medio de bajo riesgo para que las empresas exploren y naveguen a través de las dinámicas del mercado, el entorno regulatorio y las oportunidades empresariales prevalecientes en Singapur, facilitando decisiones informadas sobre futuras inversiones y alineaciones estratégicas.
| Tipo | Denominaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Sole Proprietorship | N/A | Ninguno | Basado en la tasa de impuesto sobre la renta personal del propietario |
La Sole Proprietorship es un tipo de incorporación que es predominantemente buscado por individuos que aspiran a dirigir sus propios negocios en Singapur. Este modelo es intrínsecamente sencillo de establecer y requiere una mínima intervención burocrática, impulsándolo a ser una opción favorable entre negocios de un único propietario.
Los individuos que están ardientemente interesados en ofrecer servicios personalizados, o en embarcarse en aventuras empresariales a pequeña escala, comúnmente se inclinan hacia el establecimiento de una Sole Proprietorship. Los principales motivos detrás de esta preferencia pueden ser atribuidos a su estructura simplista y obligaciones de cumplimiento mínimas.
Elegir operar bajo una Sole Proprietorship ofrece una plétora de ventajas. Más notablemente, permite al individuo ejercer un control irrestricto sobre las operaciones del negocio, permitiendo así la implementación sin problemas de decisiones y estrategias. Además, desde una perspectiva fiscal, este modelo es ventajoso ya que permite que el negocio sea gravado a la tasa de impuesto sobre la renta personal del propietario, que podría ser significativamente más baja en comparación con la tasa de impuesto corporativo.
Sin embargo, es imperativo reconocer que el modelo de Sole Proprietorship no distingue entre la entidad comercial y el propietario. En consecuencia, el propietario es personalmente responsable de todas las responsabilidades y deudas acumuladas por el negocio. Por lo tanto, aunque proporciona un control inequívoco, el propietario debe navegar a través de los desafíos con astucia y prudencia para salvaguardar su integridad financiera.
